隨著中資企業(yè)不斷發(fā)展壯大，很多企業(yè)對外投資都呈加速態(tài)勢，政府部門對對外投資監(jiān)管體系也日趨的完善，從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》開始實施，明確要求企業(yè)境外投資要先進行境外投資備案。那么到底什么是企業(yè)境外投資?企業(yè)申請境外投資備案又有哪些要求呢?下面我們就讓卓信小編帶我們一起來了解下!
什么是企業(yè)境外投資?
依據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會在2017年年底發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，注冊在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營管理權等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。
簡而言之，國內(nèi)企業(yè)投資中國大陸以外的公司，包括港澳臺以及其它國家和地區(qū)，新設立企業(yè)或并購企業(yè)股權，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實行備案管理。
境外投資核準或備案申報分類
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項目類型申請企業(yè) |
投資額<3億 |
3億≤投資額<10億 |
投資額≥10億 |
敏感項目 |
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中央企業(yè) |
報國家發(fā)改委備案 |
報國家發(fā)改委核準 |
不分限額，報國家發(fā)改委核準;其中：
1、投資額20億美元及以上的，由國家發(fā)展委提出審核意見報國務院核準;
2、地方企業(yè)報省級發(fā)改部門，提出審核意見后報國家發(fā)改委;
3、中央企業(yè)直接報國家發(fā)改委。 |
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地方企業(yè) |
省級發(fā)改委備案 |
由省級發(fā)改委轉報
國家發(fā)改委備案
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由省級發(fā)改委轉報
國家發(fā)改委核準
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企業(yè)申請境外投資備案的要求：
備案條件：
申請人條件：中國境內(nèi)依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位
具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。
有如下情形之一的，不予以備案：
(1)申請材料不齊全或不符合法定形式；成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;
(2)企業(yè)提供虛假材料申請的；股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;
(3)其他不予以備案的情形；近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。
申報材料：
(一)、企業(yè)開展實行備案管理的境外投資
1、《境外投資備案表》(企業(yè)應通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件;
3、申請并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交;
① 對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程 (合同、協(xié)議)
② 相關的董事會決議 或出資決議
③ 最新經(jīng)審計的財務報表
④ 前期工作落實情況說明 (包括：可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)
⑤ 并購類對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》
⑥ 境外投資真實性承諾書)
(二)、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理的境外投資
1、申請書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等);
2、《境外投資申請表》(企業(yè)應通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
3、境外投資相關合同或協(xié)議;
4、有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術準予出口的材料;
5、并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》;
6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。
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